Gestione e controllo del credito alle imprese

 • Condividere, in modo organico e coordinato, le principali evoluzioni in materia di vigilanza e analisi del credito degli ultimi tempi (quadro di vigilanza prudenziale, regole EBA di valutazione e classificazione del credito, gestione dei Non Performing Loans, IFRS, legge sulla crisi di impresa, ecc…) fino alle recenti Linee Guida EBA
• Condividere le principali disposizioni e conseguenze derivanti dalle Linee Guida EBA in materia di gestione e monitoraggio del rischio di credito, definendo corretti livelli di trattazione e approfondimento in funzione dei ruoli coinvolti e delle relative necessità operative
• Valutare il possibile impatto sulla gestione del rischio di credito di altri fenomeni emergenti, come ad esempio la recente introduzione della nuova Legge sulle crisi di impresa
• Rafforzare le capacità di analisi delle dinamiche finanziarie delle imprese (generazione di cassa) con la relativa capacità di sostenimento del debito e di finanziabilità dei piani industriali
• Consolidare le capacità di lettura del business plan valutando il profilo strategico e di business dell’azienda con relative opportunità e rischi.

Il Percorso è erogato interamente online attraverso sessioni su piattaforma Zoom.
La trattazione prevede sia fasi teorico-concettuale, sia fasi applicative, con esempi, esercizi e casi studio.

MODULO 1 - L’evoluzione del quadro di vigilanza prudenziale (2,5 h.)
• L’accordo di Basilea (da Basilea 1 a Basilea 3/4)
• I parametri di misurazione del rischio di credito (PD, LGD, EAD)
• Perdite Attese e Perdite Inattese
• Gli accantonamenti e gli assorbimenti patrimoniali
• Approccio Standard e Rating Interni
• Il Risk Weighted Asset
• Logiche di Pricing
• CET 1 nella logica AQR

MODULO 2 - Le regole EBA di valutazione e classificazione del credito: la nuova definizione di default (2,5 h.)
• Richiami sulla nuova classificazione creditizia a seguito del regolamento UE 2015/227 e gli standard ITS EBA
• Portafoglio Performing e Non Performing
• PAST DUE: La nuova definizione di default (DoD)
• Confronto con precedente definizione
• Impatti sul credito e sul rapporto banca-cliente
• Le Inadempienze Probabili (UTP) e le Sofferenze
• Le Misure di Forbearance (performing e non performing): gli indicatori AQR di difficoltà finanziaria
• La misura della sostenibilità del debito finanziario
• Il concetto di difficoltà finanziaria
• Gli indicatori di sostenibilità del debito e il Debt Service Cover Ratio (DSCR)

MODULO 3 - La gestione dei Non Performing Loans, IFRS 9 e Calendar Provisioning (2,5 h.)
• La gestione dei Non Performing Loans: aspetti introduttivi
• La gestione dei crediti deteriorati: dalla strategia ai piani operativi NPL
• Soluzioni gestionali per le posizioni “going concern” e “gone concern”
• Valutazione collettiva vs Valutazione Analitica
• Svalutazioni degli NPL in ottica going e gone concern
• l Calendar Provisioning
• IAS 39 Versus IFRS 9
• Gli staging criteria
• Indicatori di Significativo incremento del rischio
• I trigger events
• Perdite attese one year e lifetime
• L’importanza del monitoraggio
• Impatto sugli accantonamenti e Patrimonio di Vigilanza

MODULO 4 - Linee Guida EBA su origination e monitoring del credito – LOM (2,5 h.)
• Le linee guida EBA su origination e monitoring: introduzione
• Governance interna per la concessione e il monitoraggio del credito
• Procedure per la concessione di prestiti (origination)
• Pricing del Credito
• Valutazione delle Garanzie
• Framework di monitoraggio

MODULO 5 - Nuova legge sulla crisi di impresa (2,5 h.)
• Il Concetto di Crisi
• Responsabilità dell’imprenditore
• L’OCRI
• Controlli e Segnalazioni Interni ed Esterni
• Indicatori di Crisi (interni ed esterni)
• Creditori qualificati
• Indici di Allerta - CNDCEC

MODULO 6 - ESG e impatto sulle strategie e policy del credito (2,5 h.)
• Le anime della sostenibilità: sostenibilità ambientale, sociale ed economica
• Agenda 2030 per lo sviluppo sostenibile e gli obiettivi di sviluppo sostenibile (SDGs)
• Possibili rischi derivanti da fattori riconducibili a problematiche ambientali, sociali e di governance: il punto di vista della banca in ottica di valutazione della perfomance aziendale
• L’evoluzione in atto nei sistemi del credito a seguito delle recenti Direttive EBA: come stanno cambiando approcci e modelli per la valutazione del merito creditizio (principi generali)
• Sostenibilità e informativa societaria: bilancio di sostenibilità, dichiarazione Di Carattere Non Finanziario (DNF), report integrato
• L’innovazione della sostenibilità nell’accesso a nuovi canali di finanziamento delle imprese
• Sostenibilità e nuovi strumenti obbligazionari: green bond, social bond, sustainability bond
• L’innovazione della sostenibilità nel prestito bancario: green loan, sustainability loan                               

MODULO 7 - Analisi del cash flow e delle dinamiche finanziarie d’impresa (5 h.)
• Il rischio liquidità come conseguenza del rischio operativo di business
• Il rischio default come conseguenza del rischio liquidità
• Modalità attraverso cui viene generata o assorbita la liquidità in condizioni di normalità gestionale
• Significato e calcolo del cash flow
• Verifica di possibili modelli ed esempi di rendiconto finanziario
• Informazioni in merito all’utilizzo della liquidità generata nella gestione dell'impresa
• Informazioni in merito alle scelte effettuate per la copertura del fabbisogno finanziario
• Riflessioni in merito al calcolo del debito finanziario sostenibile di medio/lungo termine
• Le scelte gestionali dell’impresa per incrementare la capacità di sostenibilità del debito

MODULO 8 - La valutazione del modello di business e del business plan aziendale (5 h.)  

• Il business plan gestionale come strumento cardine del processo di pianificazione in azienda
• Dalla strategia al Business Plan: la struttura logica del Business Plan
• La verifica delle eventuali incoerenze ai fini della valutazione del relativo grado di credibilità
• L’analisi delle proiezioni finanziarie di medio-lungo termine
• La valutazione del fabbisogno finanziario previsionale
• La coerenza tra investimenti strutturali programmati e stima del fabbisogno finanziario emergente
• La coerenza tra la stima del fabbisogno finanziario e le scelte di copertura effettuate.

Questo corso è parte del nostro catalogo di percorsi formativi online live.
I corsi sono progettati, erogati e gestiti secondo gli standard di qualità e servizio della proposta CUOA: potrete interagire con docenti e con i partecipanti e il team CUOA vi seguirà in tutte le fasi della didattica a distanza. Avrete a disposizione un ambiente riservato alla vostra aula virtuale all’interno della nostra piattaforma didattica. Al termine di ogni corso vi verranno condivisi materiale didattico ed esercitazioni.
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